Teminat mektupları geçici ve kesin olmak üzere ikiye ayrılır. İlgililer tarafından getirilen teminat mektupları muhasebe birimine sevk edilip, Mali Yönetim Sistemince muhasebeleştirme işlemi yapıldıktan sonra kasada muhafaza edilir.
Hukuk Müşavirliğinden ve İcra Dairelerinden gelen haciz ve icra ile ilgili yazılar incelenerek muhasebe birimine sevk edilir. Kontrol edilen kayıtlar kesinti defterine işlenerek ilgili kurumlarla yazışmalar yapılır.
Maaş ve ücretlerden kesilerek emanete alınan SGK primi, vergi ve sendika aidatlarının kontrolleri yapılır. Mevzuatına göre ilgili vergi dairesi ve banka hesaplarına aktarılır.
Ay sonu işlemleri takip eden ayın beşinci günü akşamına kadar mizan incelemesinin ardından Hazine Ve Maliye Bakanlığına gönderilir.
Yönetim dönemi hesabı, bütün mali işlemleri kapsayan mali tablo, rapor, defter, cetveller ve sayım tutanaklarından oluşmaktadır.
Bütçe uygulamasına esas muhasebe kayıtları dikkate alınarak hazırlanan kesin hesap cetvelleri, yasal süreleri içerisinde ilgili bakanlıklara sunulur.